42 / 116
De voortgang ten aanzien van deze objectieven wordt
regelmatig getoetst via business controlling activiteiten op
basis van management rapportering. De individuele
objectieven worden minimaal jaarlijks getoetst via een
formeel HR evaluatieproces.
Interne beheersing
Interne beheersing wordt gedefinieerd als de identificatie
en inschatting van bedrijfsrisico’s en de selectie, imple-
mentatie en beheer van de geschikte beheersmaatregelen
(inclusief de verschillende interne controle activiteiten).
Zoals eerder vermeld is het in de eerste plaats de taak van
elke manager om binnen zijn beleidsdomein op gepaste
wijze de verschillende interne beheersactiviteiten
(inclusief monitoring) in te richten en uit te voeren. M.a.w.
elke leidinggevende is verantwoordelijk voor de gepaste
en tijdige identificatie en inschatting van bedrijfsrisico’s en
hieruitvolgend de te nemen en beheren beheersmaatrege-
len. Hoewel dit een zekere vrijheid laat aan de individuele
leidinggevende om dit in te vullen, streeft Kinepolis er toch
naar om dit proces zoveel mogelijk te standaardiseren en
te uniformiseren. Dit wordt bewerkstelligd door de
organisatie van corporate ERM-trainingen, de invoering
van gestructureerde beleidsrichtlijnen en procedures
alsook het gebruik van standaardlijsten van uit te voeren
interne controles.
Om een overkoepelend beeld te krijgen van het
bedrijfsrisicoprofiel wordt er op jaarlijkse basis door de
Raad van Bestuur en het Management van Kinepolis een
risico-assessment uitgevoerd. Hierbij wordt ook nagegaan
in welke mate residuele risico’s aanvaardbaar zijn of niet.
Indien niet aanvaardbaar, worden hiervoor additionele
risicobeheersmaatregelen uitgewerkt.
Informatie en communicatie
Ter wille van de bedrijfsvoering in het algemeen en risico
beheer in het bijzonder werden binnen Kinepolis Group de
nodige structuren, overlegorganen, rapporterings- en
communicatiekanalen opgezet die ervoor dienen te zorgen
dat de informatie die vereist is voor de bedrijfsvoering,
inclusief risicobeheer, tijdig en correct beschikbaar is voor
de betrokken personen. De betrokken informatie wordt
gehaald uit datawarehouse-systemen die zo opgezet en
onderhouden worden opdat aan deze rapporterings- en
communicatiebehoeften kan voldaan worden.
Monitoring
Naast de monitoring activiteiten door de Raad van Bestuur
(inclusief Audit Comité) die worden beschreven in de wet,
de Corporate Governance Code 2009 en het Corporate
Governance Charter steunt Kinepolis voornamelijk op
volgende monitoring activiteiten:
★
★
Business Controlling
: op maandelijkse basis zal door
het Management, hierbij gesteund door het Business
Controlling departement, de voortgang ten opzichte van
de objectieven worden geanalyseerd en de verschillen
worden verklaard. Deze analyse kan wijzen naar
mogelijke verbeteringen ten opzichte van de bestaande
risicobeheersactiviteiten en -maatregelen;
★
★
Interne Audit
: de bestaande risicobeheersactiviteiten-
en maatregelen zullen op regelmatige basis door het
Interne Audit departement worden getoetst ten
opzichte van de interne regels en best practices.
Mogelijke verbeteringen zullen besproken worden met
het Management en resulteren in de uitvoering van
concrete actiepunten die het risicobeheer verder
aanscherpen.
Kinepolis Nîmes (FR)
40
KINEPOLIS GROUP
JAARVERSLAG 2014
03 / VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR